Gift Aid: как галочка на форме добавляет благотворительности четверть суммы и когда она обернётся долгом

Галочка Gift Aid на форме пожертвования выглядит формальностью, а на деле это два разных денежных потока: один добавляется благотворительной организации, второй может вернуться лично вам. И есть условие, из-за которого галочка может обернуться долгом перед налоговой.

Что даёт Gift Aid организации?

Благотворительные организации и общественные любительские спортивные клубы могут вернуть себе 25 пенсов на каждый пожертвованный фунт — и для вас это бесплатно. Пожертвовали 100 фунтов — организация получает 125.

Что для этого нужно подписать?

Декларацию Gift Aid. Её форму даёт сама организация, и у неё должен быть регистрационный номер благотворительной организации в HMRC. Декларация нужна отдельная для каждой организации, но одна декларация может покрывать и будущие пожертвования, и пожертвования за предыдущие 4 года.

Главное условие: вы должны платить достаточно налога

Пожертвования подпадают под Gift Aid только если они не превышают четырёхкратной суммы налога, уплаченного вами в этом налоговом году — с 6 апреля по 5 апреля. Считается подоходный налог или налог на прирост капитала.

Подписывайте декларацию только если уплаченного налога хватает на то, что организация будет возвращать. Если организация вернёт больше, чем вы заплатили, HMRC может потребовать разницу с вас. И если вы перестали платить достаточно налога, об этом нужно сообщить организациям, которым жертвуете.

А что получает сам жертвователь?

Если вы платите налог по повышенной ставке, вы вправе вернуть себе разницу между налогом, который вы заплатили с этой суммы, и налогом, который вернула организация. Это работает и в Шотландии.

Пример из официального разъяснения: при пожертвовании 100 фунтов плательщик ставки 40% может вернуть 25 фунтов — это 20% от 125.

ADV · A003Сделаем сайт для мастера и самозанятого за £219Клиенты видят ваши работы и цены и пишут сразу в мессенджер. Готов за 3 дня, £219 вместо £438.Разместить рекламу

Как получить этот возврат?

Двумя способами: через декларацию Self Assessment либо обратившись в HMRC с просьбой изменить ваш налоговый код.

Отдельный случай: Payroll Giving

Если вы жертвуете через зарплату по схеме Payroll Giving, льгота по повышенной ставке работает иначе: вы просто не платите разницу между повышенной и базовой ставками с пожертвованной суммы.

А если жертвуют не деньги, а имущество?

Это отдельный, менее известный механизм. При передаче благотворительной организации земли, недвижимости или акций налог с них платить не нужно — и это касается подоходного налога и налога на прирост капитала. Правило распространяется и на продажу такого имущества организации дешевле рыночной стоимости: сделка рассматривается как дарение.

Нюанс по приросту капитала: если вы продали дороже, чем имущество вам обошлось, но дешевле рыночной стоимости, налог может возникнуть, и прибыль считается от суммы, которую реально получила организация, а не от рыночной стоимости.

Льгота по подоходному налогу работает так: стоимость пожертвования вычитается из вашего налогооблагаемого дохода за тот налоговый год, в котором сделан дар. Те, кто подаёт Self Assessment, указывают сумму в разделе о благотворительных пожертвованиях; остальные обращаются в HMRC и получают либо возврат, либо изменение налогового кода. Пожертвования общественным любительским спортивным клубам под льготу по подоходному налогу не подпадают.

И про документы: нужно сохранить подтверждение дара или продажи и того, что организация его приняла. Если организация просит вас продать имущество от её имени, льгота сохраняется, но потребуются документы и о даре, и о самой просьбе — иначе придётся заплатить налог на прирост капитала.

Коротко

Галочка стоит того: организация получает на четверть больше, вам это ничего не стоит. Но ставить её имеет смысл, только если вы платите налог, и держать в голове правило четырёхкратной суммы. Плательщикам повышенной ставки отдельно стоит заявить возврат — эти деньги иначе просто не придут.

Проверено по GOV.UK 27 октября 2026 года. Это общая информация, а не индивидуальная налоговая консультация.