Годовой лимит взносов в пенсию в Британии: сколько можно откладывать с налоговой льготой

Пенсионные накопления в Британии государство поощряет налоговой льготой: с денег, которые вы вносите в пенсию, по сути возвращают уплаченный с них налог. Но у этой льготы есть годовой потолок — его называют annual allowance (годовой лимит взносов). Понимать, как он устроен, важно всем, кто откладывает на пенсию через работу или сам. Разбираем по данным gov.uk.

Какой сейчас лимит?

В этом налоговом году годовой лимит составляет 60 000 фунтов. Это максимум, который можно внести во все свои пенсионные схемы за год, пользуясь налоговой льготой. Налоговый год в Британии идёт не с января, а с 6 апреля по 5 апреля следующего года — именно за этот период и считается лимит.

ADV · A003Сделаем сайт для мастера и самозанятого за £219Клиенты видят ваши работы и цены и пишут сразу в мессенджер. Готов за 3 дня, £219 вместо £438.Разместить рекламу

Что входит в лимит?

В годовой лимит засчитываются не только ваши собственные взносы, но и то, что добавляет работодатель, а в государственных схемах с фиксированной выплатой — расчётный прирост ваших будущих прав. Если за год суммарно вы вложили меньше лимита, остаток не сгорает бесследно.

Можно ли перенести неиспользованный остаток?

Да. Если в этом году вы не выбрали весь лимит, неиспользованную часть обычно можно перенести (это называют carry forward) с трёх предыдущих налоговых лет. Это удобно, например, когда в один год вы вносите крупную сумму — скажем, при продаже бизнеса или получении премии: за счёт переноса можно вложить больше, не выходя за рамки льготы. Чтобы переносить, в те прошлые годы вы должны были состоять в пенсионной схеме, даже если ничего в неё не вносили. Сначала используется лимит текущего года, а уже потом — остатки прошлых лет, начиная с самого раннего.

У кого лимит меньше?

Для людей с высоким доходом лимит урезается — это называют tapered annual allowance (уменьшенный годовой лимит). Урезание включается, если ваш «пороговый доход» превышает 200 000 фунтов, а «скорректированный доход» (с учётом пенсионных взносов) — 260 000 фунтов. Чем выше доход сверх этих порогов, тем меньше остаётся льготного лимита. Для прошлых лет пороги были другими.

А если я уже начал забирать пенсию?

Если вы уже гибко воспользовались своей накопительной пенсией (например, сняли часть сверх необлагаемой доли), для дальнейших взносов включается отдельный, более низкий лимит — money purchase annual allowance (отдельный лимит для накопительных схем). Его стоит учитывать тем, кто продолжает работать и копить после того, как начал брать деньги из пенсии.

Что будет при превышении?

Если за год вы внесли больше, чем позволяет ваш лимит (с учётом переноса), на сумму превышения начисляется налоговый сбор — по сути он убирает полученную льготу. Поэтому перед крупным взносом имеет смысл свериться с лимитом, а при сложной ситуации (высокий доход, несколько схем, уже начатые выплаты) — обратиться за консультацией. Точные правила и калькуляторы есть на gov.uk.