Как стать самозанятым в UK: регистрация, сроки, налоги

Если вы начали зарабатывать сами — фрилансом, ремеслом, мелкой торговлей или услугами — рано или поздно нужно встать на учёт в HMRC как самозанятый (sole trader). Разбираем, с какого дохода это обязательно, в какой срок регистрироваться, какие налоги и взносы платит самозанятый и какие даты важно не пропустить.

Когда регистрация обязательна?

Зарегистрироваться на Self Assessment как самозанятый нужно, если ваш доход от самостоятельной деятельности за налоговый год (с 6 апреля по 5 апреля) превысил £1 000. Это так называемая trading allowance: пока доход ниже £1 000, регистрироваться не обязательно. Начать работать можно и до регистрации — закон этого не запрещает, важно лишь уложиться в срок.

До какого срока зарегистрироваться?

Крайний срок — 5 октября после окончания налогового года, в котором вы начали. Например, если вы начали в 2025–26 году, зарегистрироваться надо до 5 октября 2026 года. Тянуть не стоит: без регистрации вы не сможете вовремя подать декларацию, а за опоздание возможны штрафы.

Какие налоги и взносы?

С прибыли самозанятый платит подоходный налог и взносы National Insurance. Взносы Class 2 составляют £3,65 в неделю, но если прибыль за год £7 105 и выше, они считаются уплаченными автоматически — платить их отдельно не нужно; при меньшей прибыли можно платить добровольно, чтобы сохранить пенсионные и другие права. Взносы Class 4 платят с прибыли: 6% с части от £12 570 до £50 270 и 2% с суммы выше £50 270.

Какие даты не пропустить?

Бумажную декларацию нужно подать до 31 октября, онлайн-декларацию — до 31 января следующего года; к этому же 31 января нужно и заплатить начисленный налог. Если вы хотите, чтобы небольшой налог удержали через ваш налоговый код на работе, декларацию подают раньше — до 30 декабря. За просрочку подачи и оплаты начисляют штрафы и пени, поэтому даты лучше внести в календарь заранее.

А когда думать об НДС?

Регистрация самозанятым и регистрация по НДС — это разные вещи. Пока облагаемый оборот ниже £90 000 за любые 12 месяцев, по НДС регистрироваться не нужно; как только он превысит этот порог, добавляется отдельная обязанность встать на учёт по НДС. Многие начинающие самозанятые до этого порога не доходят, но следить за ним стоит, если дело быстро растёт.

Что нужно вести и как зарегистрироваться?

С первого дня работы ведите учёт доходов и расходов — чеки, счета, выписки. Именно на их основе вы заполните декларацию и посчитаете прибыль, с которой платится налог. Чем аккуратнее учёт, тем меньше риск ошибиться и переплатить. Регистрация проходит онлайн на сайте HMRC через учётную запись Government Gateway, после чего вам присваивают номер налогоплательщика UTR — он понадобится для всех будущих деклараций.