Работа на себя в Британии: регистрация до 5 октября, налоги sole trader в 2026 году и цифровой учёт HMRC

Подработка на себя в Британии начинается легко — а заканчивается штрафом, если пропустить одну дату: тем, кто начал работать на себя в налоговом году 2025/26, нужно зарегистрироваться в Self Assessment до 5 октября 2026 года. До этой даты — меньше двух недель. Вторая перемена года: с 6 апреля 2026-го для самозанятых с доходом выше £50 000 заработала система Making Tax Digital — цифровой учёт и квартальные отчёты вместо одной декларации.

Разбираем по правилам GOV.UK и HMRC: кто вообще считается самозанятым, когда регистрироваться, сколько налогов и взносов платит sole trader в 2026/27 году и кого уже касаются новые цифровые правила.

Кто считается самозанятым?

HMRC смотрит не на слова, а на признаки «торговли»: вы регулярно продаёте товары или услуги ради прибыли, делаете вещи на продажу, берёте комиссию за чужие товары или получаете плату за услуги. Признаки того, что вы «ведёте бизнес»: сами отвечаете за успех и убытки, у вас несколько клиентов одновременно, вы сами решаете, как, где и когда работать, используете своё оборудование и назначаете цену. Совмещать с наймом можно: днём по контракту, вечером — своё дело.

Когда можно не регистрироваться?

Если за налоговый год вы заработали на себе £1 000 или меньше (до вычета расходов), декларация не нужна. Продали пару вещей на онлайн-площадке или изредка сдаёте комнату на короткий срок — это ещё не торговля, но при регулярности HMRC может считать иначе; в спорной ситуации дешевле спросить самого HMRC.

Что за дедлайн 5 октября?

Сообщить HMRC, что вам нужна декларация за прошлый налоговый год (6 апреля 2025 — 5 апреля 2026), вы обязаны до 5 октября 2026 года — регистрацией в Self Assessment. Опоздание грозит штрафом. После регистрации придёт UTR — ваш налоговый номер; без него декларацию не подать. Регистрироваться нужно и тем, кто уже был в системе, но прошлый год декларацию не подавал, — аккаунт реактивируют.

Сколько налогов платит sole trader?

Налог считается не с выручки, а с прибыли: доход минус допустимые расходы. Дальше — обычные ставки подоходного налога после личного вычета £12 570. В расходы идут: офис и связь, поездки по работе (не дорога из дома в офис), спецодежда, зарплаты помощников, закупка товара, банковские и страховые платежи, аренда и счета помещения, реклама и сайт, обучение по профилю.

Сколько National Insurance в 2026/27 году?

Взносы Class 2 платить не нужно: при прибыли от £7 105 в год они засчитываются автоматически — стаж для пенсии идёт. При прибыли ниже £7 105 можно платить добровольно — £3,65 в неделю в 2026/27, чтобы год шёл в пенсионный стаж. Class 4 платится с прибыли выше £12 570: 6% до £50 270 и 2% сверх. Всё это считается и платится через Self Assessment.

Какие сроки по декларации и оплате?

Бумажная декларация — до 31 октября, онлайн — до 31 января следующего года; к 31 января же нужно заплатить налог. При счёте больше £1 000 HMRC обычно просит авансы на будущий год — payments on account, вторая половина к 31 июля. Если банк уже прислал HMRC данные о процентах и вы получили письмо P800 — мы разбирали, что с ним делать.

Что такое Making Tax Digital и кого оно уже касается?

Это перевод самозанятых и арендодателей на цифровой учёт: записи в совместимой программе и квартальные отчёты в HMRC вместо одной годовой декларации. График по «квалифицируемому доходу» (выручка от самозанятости и аренды до расходов): больше £50 000 за 2024/25 — обязаны с 6 апреля 2026 (уже действует; кто не подключился — пора); больше £30 000 за 2025/26 — с апреля 2027; больше £20 000 за 2026/27 — с апреля 2028. HMRC сам проверяет доход по декларации и пишет тем, кто перешагнул порог. Есть исключения — например, для «цифрово исключённых».

Я работаю по найму и подрабатываю — мне всё это нужно?

Если подработка принесла больше £1 000 за год — да: регистрируйтесь и декларируйте, ваш работодатель и PAYE тут ни при чём. Меньше £1 000 — ничего делать не нужно. Про то, сколько платят по найму и что остаётся после налогов, у нас есть отдельный гид: работа в Англии.

Что сделать сегодня, если коротко?

Начали работать на себя в 2025/26 году — зарегистрируйтесь в Self Assessment до 5 октября, это 10 минут онлайн. Работаете давно — проверьте свой «квалифицируемый доход» за 2024/25: если он выше £50 000, вы уже должны вести цифровой учёт. И с первого дня складывайте чеки и выписки: налог считается с прибыли, а прибыль без учёта расходов не докажешь.