Декларация Self Assessment: срок 31 января и штрафы

Self Assessment — это система, по которой налоговая служба HMRC (Налогово-таможенная служба Великобритании) собирает подоходный налог с тех, у кого он не удерживается автоматически из зарплаты: с самозанятых, арендодателей, людей с высоким доходом и побочными заработками. За налоговый год 2025/26 (с 6 апреля 2025 по 5 апреля 2026) действуют строгие сроки.

Какие сроки нужно помнить?

• Сообщить в HMRC, что нужно подавать декларацию, — до 5 октября 2026.
• Бумажная декларация — должна дойти до HMRC к 23:59 31 октября 2026.
• Онлайн-декларация — до 23:59 31 января 2027.
• Оплатить налог — до 23:59 31 января 2027.
• Если хотите, чтобы налог удержали через налоговый код, — подать онлайн до 30 декабря 2026.

Если доход превышает порог, возможен второй платёж «в счёт будущего налога» (payment on account) — до 31 июля.

ADV · A003Сделаем сайт для мастера и самозанятого за £219Клиенты видят ваши работы и цены и пишут сразу в мессенджер. Готов за 3 дня, £219 вместо £438.Разместить рекламу

Что будет, если опоздать с декларацией?

Штрафы за позднюю подачу начисляются по нарастающей:

• сразу — £100, даже если налога к уплате нет;
• через 3 месяца — дополнительно £10 в день, максимум £900;
• через 6 месяцев — ещё 5% от суммы налога или £300, смотря что больше;
• через 12 месяцев — снова 5% или £300, смотря что больше.

А если не вовремя заплатить налог?

Отдельно штрафуют за просрочку оплаты: по 5% от неуплаченного налога на отметках 30 дней, 6 месяцев и 12 месяцев. Сверх этого на сумму долга начисляются проценты.

Кому нужно подавать такую декларацию?

Self Assessment касается тех, у кого налог не удерживается автоматически работодателем. Чаще всего это самозанятые и индивидуальные предприниматели, арендодатели, получающие доход от сдачи жилья, партнёры в бизнесе, а также люди с высокими доходами или с дополнительными поступлениями, не облагаемыми налогом у источника. Если вы не уверены, нужно ли вам подавать декларацию, на сайте gov.uk есть проверочный сервис, который по нескольким вопросам определяет вашу обязанность.

Как заплатить налог?

Оплатить начисленный налог можно онлайн-банком, картой или по реквизитам HMRC; важно, что деньги должны поступить к 31 января. Если сумма велика, HMRC может потребовать «платёж в счёт будущего налога» (payment on account): часть налога за следующий год вносится авансом — первый взнос к 31 января, второй к 31 июля. Поэтому в январе иногда приходится платить больше, чем кажется по одной декларации.

Что делать сейчас?

Если вы впервые подаёте декларацию, сначала нужно зарегистрироваться в HMRC и получить реквизиты для входа — это занимает время, поэтому тянуть до конца января рискованно. Подать декларацию можно и раньше срока, а заплатить всё равно до 31 января: ранняя подача помогает заранее узнать сумму налога.