Self-employed в Англии: как зарегистрироваться, получить UTR и сколько платить в 2026 году

Работать на себя в Британии проще, чем кажется: не нужны ни офис, ни уставный капитал, ни бухгалтер на старте. Нужны три вещи — право работать на себя по вашей визе, регистрация в HMRC и привычка складывать чеки. Разбираем по порядку, с точными суммами и датами.

Сначала главное: разрешает ли ваша виза

Это первый вопрос, и ошибка здесь стоит статуса, а не денег.

• Settled и pre-settled status, ILR, британское гражданство, семейная виза — работать на себя можно без ограничений.
• Graduate visa — можно. В официальном описании прямо сказано: работать в большинстве профессий, искать работу и быть самозанятым. Виза даётся на два года при подаче до 31 декабря 2026 года, дальше на 18 месяцев; у обладателей докторской степени — три года.
• Skilled Worker — здесь распространённое заблуждение. Своё дело разрешено, но до 20 часов в неделю и при сохранении основной спонсируемой работы. Дополнительная деятельность должна быть либо из списка более квалифицированных профессий, либо из immigration salary list, либо совпадать с вашей отраслью и уровнем квалификации. Административные задачи вроде выставления счетов входят в эти 20 часов. Больше 20 часов — только через обновление визы.
• Student visa — нельзя. В правилах написано буквально: нельзя быть самозанятым. Фриланс тоже.

Если сомневаетесь в своей категории — проверяйте условия конкретной визы до первого счёта, а не после.

Регистрация: порог £1 000 и дедлайн 5 октября

Начать работать можно сразу, регистрация нужна не всем. Порог простой: заработали больше £1 000 за налоговый год (с 6 апреля по 5 апреля) — регистрируйтесь на Self Assessment как sole trader. Меньше — можно не регистрироваться, это и есть trading allowance.

Дедлайн жёсткий и его чаще всего пропускают: сообщить в HMRC нужно до 5 октября года, следующего за налоговым годом, в котором вы начали. То есть начали работать в течение года, закончившегося 5 апреля 2026-го, — регистрируйтесь до 5 октября 2026 года. Опоздали — HMRC даёт три месяца отсрочки на подачу декларации, но лучше на это не рассчитывать.

После регистрации приходит UTR — уникальный десятизначный номер налогоплательщика. Без него не подать декларацию и не зарегистрироваться в схеме для строителей.

Календарь на год вперёд

1. 5 октября 2026 — сообщить в HMRC, если декларация нужна впервые.
2. 31 октября 2026, 23:59 — крайний срок для бумажной декларации.
3. 30 декабря 2026 — если хотите, чтобы налог удерживали через налоговый код, декларацию нужно подать к этой дате.
4. 31 января 2027, 23:59 — онлайн-декларация и оплата налога.
5. 31 июля — второй платёж, если вы платите авансом (payments on account).

Сколько платить

Подоходный налог — по обычным ставкам, с личного необлагаемого минимума.

Национальное страхование. Здесь произошла перемена, о которой многие не знают: Class 2 больше не обязателен. Взносы считаются уплаченными и запись в вашей истории National Insurance сохраняется, платить не нужно. При прибыли меньше £7 105 в год можно платить Class 2 добровольно — £3,65 в неделю, чтобы не терять годы для пенсии.

Class 4 платится с прибыли: 6% с суммы между £12 570 и £50 270 и 2% со всего, что выше £50 270. Всё это считается в той же декларации.

Строителям: схема CIS и лишние 10%

Если вы работаете на стройке субподрядчиком, подрядчик обязан удерживать часть выплаты и передавать её в HMRC — это аванс по налогу и взносам. Ставка зависит только от того, зарегистрированы вы в схеме или нет:

• зарегистрированы — 20%;
• не зарегистрированы — 30%.

Разница в 10% с каждой выплаты — это буквально деньги, потерянные из-за одной незаполненной формы. Излишне удержанное возвращается по декларации, но ждать возврата придётся до конца налогового года. Тем, кто не хочет удержаний вовсе, существует gross payment status — его нужно заслужить оборотом и чистой историей платежей.

Схема касается подготовки площадки, сноса, строительства, переделок, ремонта и монтажа систем. Не касается архитектуры, аренды лесов без рабочих и доставки материалов.

Главное изменение 2026 года: цифровая отчётность

С 6 апреля 2026 года заработал Making Tax Digital for Income Tax. Если ваш оборот от самозанятости и сдачи недвижимости (именно оборот до вычета расходов) превышает £50 000, одной годовой декларации больше недостаточно: нужно вести учёт в совместимой программе и отправлять отчёты раз в квартал, а по итогам года — финальную декларацию.

Дальше порог опускается: с 6 апреля 2027 года — свыше £30 000, с 6 апреля 2028-го планируется свыше £20 000. Своей бесплатной программы HMRC не делает; заявлено, что для простых случаев бесплатные продукты на рынке будут, остальные платные.

Практический вывод: если вы близки к порогу, программу и привычку заносить доходы стоит завести заранее — переходить в спешке в середине года дороже.

Что делать с первого дня

• Отдельный счёт. Не обязателен по закону, но смешанные личные и рабочие траты — главная причина, по которой декларация превращается в мучение.
• Хранить всё. Записи нужны по закону: по ним считается прибыль или убыток. Фото чека в папке по месяцам — уже достаточно на старте.
• Откладывать налог сразу. Разумный ориентир — отправлять на отдельный счёт долю с каждого платежа, а не искать всю сумму 31 января.
• Считать расходы. Инструменты, спецодежда, проезд по работе, часть домашних счетов при работе из дома — всё это уменьшает налогооблагаемую прибыль, если сохранены документы.